Erfbelasting berekenen

Erfbelasting — in Wallonië en Brussel successierechten genoemd — is gewestelijke materie. Hetzelfde vermogen, hetzelfde familielid: het bedrag verschilt naargelang het gewest waar de overledene zijn fiscale woonplaats had.

Deze module rekent de drie gewesten door en zet ze naast elkaar.

De twee factoren die alles bepalen

De verwantschap. Dit weegt het zwaarst. De tarieven in rechte lijn — kinderen, ouders, partner — liggen fors lager dan die tussen broers en zussen, en die liggen op hun beurt ver onder wat een niet-verwante persoon betaalt. Het verschil tussen een kind en een neef is geen nuance maar een veelvoud.

Het bedrag. De tarieven zijn progressief per schijf, zoals bij de personenbelasting. Elke schijf wordt aan haar eigen tarief belast, niet het geheel aan het hoogste tarief.

De gezinswoning voor de langstlevende partner

In de drie gewesten geniet de langstlevende echtgenoot of wettelijk samenwonende partner een gunstregeling op de gezinswoning — in verschillende vormen en onder verschillende voorwaarden, maar telkens substantieel.

Het is de belangrijkste bepaling van het hele stelsel voor wie een woning nalaat aan zijn partner, en de module houdt er rekening mee zodra u aangeeft dat het om een langstlevende partner gaat.

Wat een simulatie niet kan zien

De tarieven zijn openbaar; uw situatie is dat niet. Deze berekening houdt geen rekening met een huwelijksvermogensstelsel, een testament, een schenking tijdens het leven, een beding van aanwas, of het onderscheid tussen vruchtgebruik en blote eigendom.

Precies die elementen bepalen in de praktijk vaak méér dan de tarieven zelf. Een notaris is hier geen formaliteit maar het instrument.

Veelgestelde vragen

Welk gewest telt?

Dat van de fiscale woonplaats van de overledene, niet dat van de erfgenaam en niet dat waar het onroerend goed ligt.

Betaalt een wettelijk samenwonende partner hetzelfde als een echtgenoot?

In grote lijnen ja, in de drie gewesten. Voor feitelijk samenwonenden gelden strengere voorwaarden, die per gewest verschillen — laat dat nakijken vóór u ervan uitgaat.

Zijn schenkingen bij leven voordeliger?

Vaak wel, omdat de schenkingstarieven doorgaans lager liggen dan de erftarieven. Er gelden wel termijnen waarbinnen een schenking alsnog bij de nalatenschap wordt gevoegd. Dat is een dossier voor een notaris.

Telt een schuldsaldoverzekering mee in de nalatenschap?

De uitkering gaat naar de bank en dooft het krediet. Fiscaal is de behandeling niet neutraal en hangt ze af van hoe de polis is opgesteld — vraag het na bij het afsluiten, niet achteraf.

Wanneer moet de aangifte gebeuren?

Er geldt een wettelijke termijn na het overlijden, die verschilt naargelang de plaats van overlijden. Uw notaris bewaakt ze.

Uw situatie laten bekijken

Gratis offerte aanvragen — voor de verzekeringszijde van een nalatenschap. Voor de fiscale planning zelf raadpleegt u een notaris.